Btw teruggave zonnepanelen 2024
Heb je zonnepanelen laten plaatsen, dan kun je als particulier de btw op de aanschaf én installatie van de zonnepanelen terugvragen bij de Belastingdienst. Maar wat is de btw-regeling en hoe kun je de btw van zonnepanelen terugkrijgen?
Niet-geïntegreerde zonnepanelen worden alleen gebruikt om stroom op te wekken, en hebben geen functie als dakbedekking. Je mag alle btw terugvragen van deze zonnepanelen.
Geïntegreerde zonnepanelen wekken stroom op, maar hebben ook een functie als dakbedekking. Om deze reden mag je niet alle btw terugvragen van deze zonnepanelen: je kunt als particulier 1/3 deel van de btw terugvragen.
Ben je ondernemer? Dan kan je zelf bepalen hoeveel btw je terugvraagt van geïntegreerde zonnepanelen.
Uitzondering: Koop je als particulier een nieuwbouwwoning inclusief nieuwe geintregreerde zonnepanelen, dan moet je alsnog 21% btw betalen.
Btw-regeling zonnepanelen 2024
Vanaf 1 januari 2023 geldt er een 0% btw-regeling voor de levering en installatie van zonnepanelen. Je hoeft dan geen btw te betalen. Er zijn wel uitzonderingen waarin je alsnog 21% btw moet betalen voor zonnepanelen. Benieuwd naar alle uitzonderingen? Raadpleeg dan de website van de Belastingdienst.
Wat valt er wel onder de btw-regeling?
- Leveren en installeren van niet-geïntegreerde zonnepanelen.
- Leveren en installeren van geintegreerde (indak) zonnepanelen op bestaande bouw.
Let op: voor geintegreerde zonnepanelen inclusief een nieuwbouwwoning geldt het 21% btw-tarief. - Accessoires van de zonnepanelen dat betrekking heeft tot de installatie van zonnepanelen (bijv. de aanleg van kabels, montagemateriaal, omvormers & optimizers). Ook het aanpassen van de meterkast geldt hieronder.
Wat valt er niet onder de btw-regeling?
- Leveren en installeren van geintegreerde (indak) zonnepanelen inclusief een nieuwbouwwoning.
- Leveren en installeren van PVT-panelen, zonnecollectoren of zonneramen (ook wel zonneglasramen of zonnepanelen in ramen genoemd).
- Leveren en installeren van zonnecollectoren die zonlicht in warmte omzetten.
- Leveren en installeren van zonnepanelen op een bedrijfspand dat niet als woning wordt gebruikt.
- Leveren en installeren van zonnepanelen op een openbaar gebouw dat wordt gebruikt voor algemeen belang (bijv. treinstations of gemeentehuizen).
- Verstevigen van het dak, zodat dit geschikt is voor de installatie van zonnepanelen.
- Accessoires van zonnepanelen die niet aangeschaft zijn voor de installatie van de zonnepanelen (bijv. een nieuwe omvormer, omdat de oude omvormer kapot is gegaan).
Btw zonnepanelen terugvragen als particulier
Ook in 2024 heb je als particulier recht op btw teruggave van zonnepanelen. Deze btw (21%) kan je terugkrijgen van de Belastingdienst. Er zijn bedrijven die deze zonnepanelen btw teruggave voor je willen regelen, maar de teruggave kan je ook prima zelf regelen.
Sinds 1 januari 2019 geldt er een aangepaste regeling voor het terugvragen van btw van zonnepanelen voor particulieren. Je kunt de aanvraag doen binnen 6 maanden na het jaar dat je in zonnepanelen investeerde.
Ben ik ondernemer voor de btw?
Heb je zonnepanelen op je dak, dan ben je altijd een ondernemer in de ogen van de Belastingdienst. Je bent een btw ondernemer als je regelmatig goederen of diensten levert. Met zonnepanelen op je dak lever je doorgaans energie terug aan het net. In theorie doe je als ondernemer ieder kwartaal btw-aangifte. Gelukkig is het mogelijk om een ontheffing aan te vragen.
Geen ondernemer = geen btw teruggave
Ben je alleen ‘ondernemer’ omdat je stroom levert met je zonnepanelen, en denk je minder dan € 1.345 aan btw te moeten betalen aan de Belastingdienst? Dan ben je niet verplicht om je aan te melden als ondernemer en krijg je een automatische ontheffing.
Hoe btw van zonnepanelen terugvragen?
Je kunt de btw teruggave van zonnepanelen zelf regelen. De btw van zonnepanelen terugvragen doe je aan de hand van de volgende 3 stappen.
- Btw teruggave zonnepanelen formulier invullen
- Belastingdienst reageert
- Btw aangifte doen in jaar van aankoop
1. Formulier ‘Opgaaf zonnepaneelhouders’ invullen
Formeel gezien ben je een ondernemer vanaf het moment dat je stroom levert aan het net, dit is vanaf de installatiedatum. Om btw terug te vragen, moet je jezelf als ondernemer aanmelden bij de Belastingdienst (energierekening moet wel op jouw naam staan).
Op het formulier 'Opgaaf zonnepaneelhouders' vul je diverse gegevens in (naam, adres waar de zonnepanelen zijn geplaatst, telefoonnummer, burgerservicenummer, factuurdatum en correspondentieadres). Daarnaast kruis je aan of je mee wilt doen met de KOR (kleine ondernemersregeling). Als je meedoet met de KOR hoef je geen btw af te dragen en slechts eenmaal aangifte te doen. Let op: je kunt dan 3 jaar geen btw terugvragen of verrekenen.
2. Belastingdienst reageert
De Belastingdienst reageert in drie delen, met ongeveer 5 werkdagen tussen iedere reactie.
- Brief met de bevestiging dat je bent aangemerkt als ondernemer + een btw nummer
- Brief met je inlognaam om digitaal btw-aangifte te doen
- Brief met je wachtwoord om digitaal btw-aangifte te doen
3. Btw-aangifte doen
Wil je de btw over de zonnepanelen terugvragen, dan moet je dit bedrag terugvragen in het jaar van de aankoop. Nu je ondernemer bent, moet je ieder kwartaal digitaal btw-aangifte doen, tot je van de Belastingdienst een ontheffing ontvangt (je kun hier al in het formulier in stap 1 om vragen).
Zonnepanelen en KOR
Als ondernemer moet je ieder kwartaal btw-aangifte doen. Maar als particulier kan je gebruikmaken van de kleine ondernemersregeling (KOR) als je zonnepanelen koopt. De kleine ondernemersregeling betekent dat je geen omzetbelasting betaalt (btw afdraagt) aan de Belastingdienst. Je komt hiervoor in aanmerking als je omzet minder dan € 20.000 per jaar is. Houd er rekening mee dat je deelname aan de KOR pas na 3 jaar kunt stopzetten.
Hierdoor hoef je slechts 1 keer aangifte te doen in plaats van ieder kwartaal. Je betaalt dus geen belasting over opgewekte stroom. Het nadeel is dat je de btw voor onderhoud of extra zonnepanelen ook niet kunt verrekenen.
Wanneer meedoen met KOR?
- Voordelen: geen kwartaal aangifte doen en geen belasting betalen over opgewekte stroom.
- Nadelen: geen btw terugvragen over onderhoud, reparatie en vervanging + deelname is voor minstens 3 jaar.
- Als je niet de komende 3 jaar als ondernemer wilt starten
- Als je niet binnen 3 jaar nieuwe zonnepanelen koopt en plaatst
- Als je omzet als ondernemer minder is dan € 20.000 per jaar
Wat als ik niet meedoe aan de KOR?
- Voordelen: btw voor onderhoud, reparatie of vervanging van zonnepanelen/omvormer kan je verrekenen met de btw die je moet betalen.
- Nadelen: kwartaal aangifte doen (of jaarlijks), btw betalen over opgewekte stroom.
Als je geen gebruikmaakt van de kleine ondernemersregeling, ziet de Belastingdienst je als gewone ondernemer. Dit betekent: ieder kwartaal btw-aangifte doen. Wil je niet ieder kwartaal aangifte doen? Dan kan je ook een verzoek indienen om eenmaal per jaar aangifte te doen.
Woon je samen en is een van jullie ondernemer? Als niet-ondernemer kan je makkelijker btw terugvragen.
Hoe lang duurt btw teruggave zonnepanelen?
Hoe lang duurt het voordat je de btw terugbetaald krijgt van de Belastingdienst? Dit is afhankelijk van wanneer je de zonnepanelen btw aangifte hebt gedaan. Meestal duurt btw teruggave van zonnepanelen circa 6-8 weken na het indienen van de aangifte.
- 1e kwartaal: Aangifte ingediend in april = btw terug in mei/juni
- 2e kwartaal: Aangifte ingediend in juli = btw terug in augustus/september
- 3e kwartaal: Aangifte ingediend in oktober = btw terug in november/december
- 4e kwartaal: Aangifte ingediend in januari = btw terug in februari/maart
Btw aangifte doen met forfait (vastgesteld bedrag)
Hoe kun je berekenen hoeveel btw je moet betalen? Hiervoor moet je weten hoeveel stroom je aan het bedrijf levert en hoeveel stroom je in diezelfde periode hebt verbruikt. Ook moet je btw in rekening brengen aan het energiebedrijf.
Eerste kwartaalaangifte: btw forfait invullen
Het bedrag dat je terugkrijgt is de totale btw die je hebt betaald minus een vast bedrag (het forfait). Hoe hoog het forfait is, is afhankelijk van het opwekvermogen van je zonnepanelensysteem. Dit hoef je gelukkig niet zelf uit te rekenen, de Belastingdienst heeft een tabel opgesteld waaruit je dit eenvoudig kunt aflezen.
Forfait niet-geïntegreerde zonnepanelen
| Opwekvermogen in Wattpiek | Forfait |
|---|---|
| 0 - 1000 | € 20 |
| 1001 - 2000 | € 40 |
| 2001 - 3000 | € 60 |
| 3001 - 4000 | € 80 |
| 4001 - 5000 | € 100 |
| 5001 - 6000 | € 120 |
| 6001 - 7000 | € 140 |
| 7001 - 8000 | € 160 |
| 8001 - 9000 | € 180 |
| 9001 - 10000 | € 200 |
Voorbeeld: je systeem heeft een opwekvermogen van 2700 Wattpiek en je hebt € 800 btw betaald. Uit de tabel is af te lezen dat je met 2700 Wattpiek een forfait van € 60 moet betalen. Je hebt recht op € 800 - € 60 = € 740 btw teruggave.
- Maak je gebruik van forfaits? Dan mag je geen btw in rekening brengen bij het energiebedrijf en daar ook geen facturen naartoe sturen.
Heb je geïntegreerde zonnepanelen? Dan gelden er andere bedragen, zoals te lezen is bij de Belastingdienst.
Volgende kwartalen: nul invullen
Je kunt bij het 1e kwartaal het volledige forfait invullen en vervolgens bij de overige kwartalen nul invullen.
Zonnepanelen laten plaatsen + advies van specialist?
- 1000 aangesloten zonnepaneel specialisten.
- Vergelijk bedrijven die plaatsen in jouw gemeente.
- Offertes zijn geheel gratis & vrijblijvend.
- Altijd inclusief advies & hulp bij subsidie aanvragen & andere regelingen.
